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Braucht Luxemburg eine zertifizierte Registrierkasse?

Nein. Luxemburg zertifiziert keine Kassensoftware, verlangt aber unveränderbare Aufzeichnungen, tägliche Kassenbuchungen und auf Anfrage eine FAIA-Datei.

Von Thinking Desk Aktualisiert 3 Min. Lesezeit

Das Wichtigste

  • Luxemburg kennt kein NF525, keine TSE und keine Blackbox, und keine amtliche Liste zugelassener Kassensoftware.
  • Das Rundschreiben L.G.-A Nr. 63 verlangt eine Kasse, bei der Löschungen und Änderungen auf den Urzustand zurückführbar bleiben.
  • Kassenbewegungen sind mindestens täglich aufzuzeichnen, ein Kassenbuch in einer Tabellenkalkulation ist ausdrücklich unzulässig.
  • Die Steuerverwaltung kann die Buchhaltung als FAIA-2.01-Datei verlangen, die Kasse sollte diesen Export also beherrschen.
  • Speisen im Restaurant sind mit 3 Prozent besteuert, Alkohol mit 17 Prozent, der Satz muss also am Artikel hängen.
Auf dieser Seite
  1. Kurze Antwort: Braucht Luxemburg eine zertifizierte Registrierkasse?
  2. Was Luxemburg von einer Kasse tatsächlich verlangt
  3. Was muss in Luxemburg auf dem Bon stehen?
  4. Frankreich, Deutschland, Belgien: wie die Nachbarn es halten
  5. Was man einen Anbieter in Luxemburg fragt

Kurze Antwort: Braucht Luxemburg eine zertifizierte Registrierkasse?

Nein. Luxemburg kennt keine Zertifizierung, keine Zulassung und keine Fiskalisierung für Registrierkassen oder Kassensoftware. Es gibt kein luxemburgisches Gegenstück zum französischen NF525-Zertifikat, zur deutschen TSE oder zur belgischen Blackbox, und auch keine amtliche Liste zugelassener Kassenprogramme.

Verlangt werden drei andere Dinge: Aufzeichnungen, die sich nicht spurlos ändern lassen, mindestens täglich geführte Kassenaufzeichnungen und eine lesbare Datei, wenn die Verwaltung sie anfordert.

Was Luxemburg von einer Kasse tatsächlich verlangt

Maßgeblich ist das Rundschreiben L.G.-A Nr. 63 vom 15. September 2017 zu den Buchführungspflichten der Abgabenordnung. Drei seiner Regeln treffen die Kasse direkt.

  • Nachvollziehbarkeit. Registrierkassen und Kassensysteme müssen laut Rundschreiben "des sécurités permettant de retracer l'opération originale en cas de suppression ou de modification" enthalten. Eine Kasse, die eine Zeile stillschweigend überschreibt, fällt durch.
  • Täglich kassieren, täglich aufzeichnen. Paragraf 162 Absatz 7 verlangt mindestens tägliche Aufzeichnung der Kassenbewegungen, inklusive Anfangsbestand. Den Monat am Monatsende nachzutragen ist unzulässig, und ein Kassenbuch in einer Tabellenkalkulation ist ausdrücklich nicht erlaubt, weil es jederzeit geändert werden kann.
  • Zahlungsarten und zehn Jahre. Die Software muss jede Zahlungsart erkennen und in den Tagessummen zusammenfassen, und Unterlagen, Belege und sogar das Handbuch der Kasse werden nach Artikel 16 des Handelsgesetzbuchs zehn Jahre aufbewahrt.

Unabhängig davon kann die Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA die Buchhaltung als FAIA-2.01-Datei verlangen, die luxemburgische Fassung von SAF-T, gestützt auf Artikel 70 Absatz 3 des Mehrwertsteuergesetzes.

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Was muss in Luxemburg auf dem Bon stehen?

Über 100 Euro brutto verlangt Guichet.lu die vollen Rechnungsangaben: Ausstellungsdatum, laufende Nummer, MwSt- und R.C.S.-Nummer des Lieferers, beide Adressen, Art und Menge der Leistung sowie Bemessungsgrundlage, Satz und MwSt je Satz. Bis 100 Euro brutto genügt ein vereinfachter Beleg: Datum, Lieferer, Art der Leistung, Bruttopreis und die Angaben, aus denen sich die MwSt ermitteln lässt.

Ein Punkt bleibt offen. Wir haben kein luxemburgisches Gegenstück zur deutschen Belegausgabepflicht gefunden, also zur Pflicht, jedem Kunden einen Bon zu geben, und die Guichet-Seite erwähnt den Kundenbon nicht. Wir erfinden hier keine Regel: Diese Frage gehört schriftlich an die Fiduciaire.

Nicht offen ist dagegen die Satzaufteilung. Anhang B Nummer 9 des Mehrwertsteuergesetzes stellt Restaurant- und Verpflegungsleistungen auf den superreduzierten Satz von 3 Prozent, "à l'exclusion desdits services ou de la part desdits services portant sur des boissons alcooliques", während Artikel 39 Absatz 3 den Normalsatz auf 17 Prozent festlegt. Teller und Weinglas stehen also auf derselben Rechnung unter verschiedenen Sätzen, und die Kasse muss den Satz am Artikel führen.

Frankreich, Deutschland, Belgien: wie die Nachbarn es halten

Land Was das Gesetz verlangt
Luxemburg Keine Zertifizierung. Unveränderbare Aufzeichnungen, tägliche Kassenbuchungen, Zahlungsarten in den Tagessummen, zehn Jahre Aufbewahrung, FAIA-Datei auf Anfrage
Frankreich Artikel 286-I-3 bis CGI: Zertifikat einer akkreditierten Stelle, NF525 oder LNE. Bußgeld von 7 500 Euro je Software
Deutschland Paragraf 146a AO, KassenSichV: zertifizierte TSE, Belegausgabepflicht seit 2020, Meldung jedes Systems ans Finanzamt binnen eines Monats
Belgien Registriertes Kassensystem mit FDM-Blackbox für die Gastronomie über 25 000 Euro Speisenumsatz im Haus, GKS 2.0 für Neugründungen ab 1. Juli 2026

Die französische Lage hat sich zweimal gedreht, und die amtlichen Seiten widersprechen sich derzeit. BOFiP schreibt, Artikel 43 des Finanzgesetzes vom 14. Februar 2025 habe die Herstellerbescheinigung zum 16. Februar 2025 abgeschafft, sodass nur das Zertifikat bleibt. Die FAQ auf impots.gouv.fr, gelesen am 11. November 2026, sagt, das Finanzgesetz 2026 habe die Bescheinigung wieder eingeführt, und nennt den 31. August 2026 als Frist. Wer in Frankreich kassiert, klärt diesen Widerspruch besser mit dem expert comptable als mit uns.

Was man einen Anbieter in Luxemburg fragt

Niemand kann Ihnen eine "für Luxemburg zertifizierte" Kasse verkaufen, weil es dieses Zertifikat nicht gibt. Fragen Sie stattdessen das, was das Rundschreiben tatsächlich nahelegt: Kann eine Bedienung eine Zeile spurlos löschen, trennt der Tagesabschluss den Umsatz nach MwSt-Satz und nach Zahlungsart, exportiert das System eine FAIA-2.01-Datei, und sind die Daten in zehn Jahren noch lesbar. Unser Leitfaden zur Auswahl einer Restaurantkasse macht daraus einen Test für die Vorführung, und die besten Kassensysteme für Luxemburg zeigen, wer ihn besteht. Den fiskalischen Unterschied zwischen deutschem und belgischem Regime zeigt Lightspeed gegen orderbird.

Fragen und Antworten

Ist ein Fiskalbon in Luxemburg Pflicht?
Einen Fiskalbon im französischen oder italienischen Sinn, also mit Signatur eines zertifizierten Geräts, gibt es in Luxemburg nicht. Über 100 Euro brutto gelten die Rechnungsregeln, bis zu diesem Betrag genügt ein vereinfachter Beleg. Ob jedem Privatkunden ein gedruckter Bon ausgehändigt werden muss, sagt die Guichet-Seite zur Fakturierung nicht, dieser Punkt ist also offen und mit der Fiduciaire zu klären.
Brauche ich in Luxemburg eine Zertifizierung, wenn ich die Kasse auch in Frankreich nutze?
Das französische Zertifikat erfüllt eine französische Pflicht und begründet keine luxemburgische. Ein nach NF525 zertifiziertes System darf in Luxemburg problemlos laufen, es bringt dort nur keinen Vorteil. Entscheidend sind hier Nachvollziehbarkeit, tägliche Kassenaufzeichnungen und der FAIA-Export.
Was ist die FAIA-Datei?
FAIA 2.01 ist die luxemburgische Prüfdatei, die lokale Fassung des OECD-Standards SAF-T. Die Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA kann sie bei einer Prüfung auf Grundlage von Artikel 70 Absatz 3 des Mehrwertsteuergesetzes verlangen. Lassen Sie sich vor der Unterschrift einen validierten Export zeigen.

Quellen

Jeder Preis und jede Angabe oben wurde am genannten Datum gegen diese Seiten geprüft.

  1. [1] Circulaire L.G.-A n° 63 du 15 septembre 2017, obligations comptables en matière fiscale (ACD) abgerufen 2026-11-11
  2. [2] FAIA 2.01, fichier d’audit informatisé (AED, portail de la fiscalité indirecte) abgerufen 2026-11-11
  3. [3] Loi TVA coordonnée au 1er janvier 2026, article 39 et annexe B (pfi.public.lu) abgerufen 2026-11-11
  4. [4] Facture, mentions obligatoires et régime simplifié (Guichet.lu) abgerufen 2026-11-11
  5. [5] BOI-CF-COM-20-60, logiciels et systèmes de caisse (BOFiP) abgerufen 2026-11-11
  6. [6] Champ d’application de l’obligation de détenir un logiciel de caisse certifié (impots.gouv.fr) abgerufen 2026-11-11
  7. [7] Paragraph 146a Abgabenordnung (gesetze-im-internet.de) abgerufen 2026-11-11
  8. [8] GKS 2.0 verplicht vanaf 1 juli 2026 (FOD Financiën) abgerufen 2026-11-11
  9. [9] Witte kassa en GKS 2.0, drempel van 25 000 euro (Trivec) abgerufen 2026-11-11
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